这个图描绘的是制造型企业的生产经营周期(Operating Cycle),上半区间由存货转换期间(Inventory ) (把原料转换为商品并销售)和应收账款转换期间(A/R)构成,寓意是从原料到客户付款的时间跨度,这个跨度减去下半区间应付账款转换期间(A/P )称之为”现金循环周期(Cash tied up)”,表示公司需要多久才能把财务记账的毛利部分转化为现金流,这个区间对公司来说是越短越好,表示现金的转化周期短,账上的钱自然就会多。

经营广告公司要量化思维吗4b2dafafed47a4cd6cbc747fed3e75df

广告公司没有”原料”一说,运营周期可以近似为立项到收款入账的时段,应付账款部分也多是在客户到款后付款,所以对于广告公司经营者来说需要尽量缩短存货和应收的转换期间,并合理地控制应付账款转换期,当业务向好时,会面对更为复杂的应收、存货和应付的关系,管理者需要对其有量化的概念,管理并改善,以提高公司的现金流。

这里,广告公司的存货转换期和团队能力、效率以及客户的属性都有密切的关系,应付和应收的交涉能力和公司自身的核心竞争力及议价能力相关,在看待业务和公司时,心里有一杆秤,可以在数字背后找到原因,做长期的改善。比如说,在实操过程中,可以在报价阶段对存货转换期间做硬性规定,即明确此份报价和交货周期的匹配性,预防存货期间被拉长并占用公司资源。此外,对于大笔的应收款项,在考虑到公司利润率的前提下,给予客户提前支付折扣率,缩短应 收账款的回收时间。

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